Вексель – что это?

В настоящее время ценные бумаги являются самым распространенным видом капиталовложения свободных средств. Вексель – один из его способов.

Многие пользователи наверняка слышали слово «вексель», но не знают, что оно обозначает. Векселем принято называть долговую расписку, подтверждающую задолженность векселедателя перед покупателем векселя, которую он должен погасить в определенный срок. В данной ситуации векселедателя еще можно назвать должником, который должен погасить обязательства в установленный им срок.

Появился данный вид ценных бумаг примерно в XIII-XIV вв., в это время такой тип взаиморасчетов был нормой. Впервые его начали использовать в Италии, которая была мировым центром торговли. При нехватке финансов поставщикам выписывались векселя, которые расценивались как долговая расписка. В документе указывали сумму денег и время ее возврата. Вексель в большей степени использовался как инструмент получения товаров «под реализацию».

В наши дни этот документ не утратил своей актуальности. Вращается он обычно среди компаний, осуществляющих расчетные операции друг с другом. Компании практически не выпускают векселя, чтобы позаимствовать средства на развитие от простых людей. Частные лица тоже могут взамен долговых расписок выдавать векселя, но, как правило, они данную возможность не используют.

Вексель сегодня является одним из важнейших финансовых инструментов, который выполняет ряд задач. В первую очередь его рассматривают как средство для получения займа. Оплатить векселем можно купленные товары или услуги, вернуть полученный заем или наоборот предоставить кредит. Кредиторы ценят в данном документе его формальную и материальную строгость, легкую передаваемость и быстроту взыскания долгов.

Помимо этого вексель можно использовать как обеспечение сделки. Более простыми словами векселедержатель может получить средства по векселю раньше установленного в нем времени двумя способами, а именно через учет векселя в банке либо получение займа под залог этой ценной бумаги.

Вексели – это инструмент денежных расчетов, который может ускорить их в разы. Обычно вексель до момента погашения может пройти через несколько держателей, таким образом, он гасит их долги и уменьшает потребность в настоящих деньгах. Для проведения вексельных сделок не требуется участие банка, что исключает необходимость подстраиваться под его правила и платить обязательные комиссионные.

Какие нюансы имеет покупка векселя?

Выдавая вексель, должник берет на себя обязательство возвратить средства с вознаграждением или без него. Отличие векселя от расписки в том, что условия на векселе ставит должник, а не кредитор. А это значит, что он самостоятельно устанавливает величину процента, которую сможет отдать сверх долга. Человек, который хочет купить вексель, также сам принимает решение, подходят ли ему эти условия или нет.

Доход в процентах проставляется на самом документе. Во всех остальных случаях на документе указывается его номинал. Однако фактически вексель могут продать и по другой стоимости, тогда доходом будет считаться разница между ценой погашения векселя и его номинальной стоимостью.

Ситуация:

Игорь Васильевич купил вексель, на котором был указан номинал в 100 тыс. гривен со сроком погашения через год. Фактически он заплатил за вексель 80 тыс. гривен. Это значит, что через год его доход составил 20 тыс.гривен.

Разница между фактической и номинальной стоимостью векселя на момент покупки называется дисконтом.

Очень часто продавцы векселей заверяют потенциальных покупателей в том, что вклады и векселя являются одинаковыми финансовыми продуктами только с разными названиями, при этом они умалчивают о существовании определенных рисков, которые несет в себе покупка векселей.

Во-первых, вексель в отличие от вклада не застрахован.  Это значит, что если  банк лишат лицензии, то его вкладчики получат свои средства обратно в пределах, установленной законом суммы. В случае с векселем ситуация несколько иная, даже если его выпустил банк. Более простыми словами, банк не дает никаких гарантий при наступлении форс-мажора, так как этот документ не попадает под систему страхования вкладов. Векселедержатели находятся последними в списке кредиторов. В случае отзыва лицензии у банка, который выпустил вексель, просто может не остаться средств, когда он дойдет до долгов перед ними.

Во-вторых, вексель нельзя погасить заранее. Если вклад можно снять в любое время, то с векселем так не получится, поскольку на нем указан определенный срок погашения и до этого момента можно и не думать о получении средств.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Что такое государственные облигации Украины и как их купить

Кроме того, доход по векселям облагается налогом, который нужно будет уплатить в налоговую службу. Вознаграждение по банковским депозитам подлежит налогообложению только в том случае, если его уровень превысил допустимые законом лимиты.

Главный риск векселя в том, что кредитору могут просто не вернуть уплаченные по документу деньги.

Кто выпускает вексель? Правом выписать вексель обладает любая компания, им может воспользоваться и мошенническая структура. Например, подобные компании могут выпустить векселя, по которым не планируется возврат средств, а потом пропасть. В такой ситуации кредитору, скорее всего, придется попрощаться со своими финансами навсегда.

Как выглядит вексель? Различают простой и переводной вексель. Оформление векселя требует соблюдения очень строгих правил, в частности, он должен содержать следующие реквизиты:

• заголовок. В нем указывается тип бумаги – простой вексель или переводной.  Простой вексель – это документ, в котором участвует только кредитор и должник. Переводной вексель применяется крайне редко, только в случаях, когда в сделке присутствует третье лицо, которое обязуется вернуть средства кредитору вместо векселедателя;
• сумма к оплате, пишется цифрами и прописью без исправлений. Если вексель предусматривает вознаграждение, то проценты должны указываться отдельно;
• дата и место покупки векселя. Если место составления векселя не указано в документе, то под ним подразумевается адрес должника;
• срок погашения векселя. Существует несколько вариантов платежа – конкретная дата и надпись «по предъявлению». Если с первым вариантом все понятно, то второй означает, что кредитор может потребовать погашения долга в любое время в течение года с момента составления бумаги. Также векселедатель может указывать определенный период получения денег. Как понимать? Например, «по предъявлении, но не ранее 5 мая 2020 года и не позднее 5 мая 2021 года».  Если срок платежа не отражен в документе, то считается, что данный вексель погашается при его предъявлении;
• место, где должно произойти погашение векселя. Если оно не указано, то средства должны выдать в месте, где был составлен вексель. Если место составления также не указано, то платеж будет совершаться по адресу векселедателя или плательщика в зависимости от вида векселя;
• название кредитора. В данном пункте указывают полное наименование организации или физического лица, а также их адреса;
• подпись должника. Вексель подписывается вручную. Если документ выдается компанией, то на нем обязательно должна быть ее печать, подпись руководителя и главного бухгалтера;
• реквизиты векселедателя. На простом векселе указывают полное наименование и местонахождение юридического лица либо ФИО и адрес регистрации человека.  На переводном документе помимо реквизитов векселедателя указываются еще данные плательщика.

В случае отсутствия обязательных реквизитов составленная бумага теряет право называться векселем.  Содержание векселя сыграет определяющую роль, когда кредитор начнет процедуру взыскания долгов через суд. Выписать вексель можно на любой бумаге, для него не существует специальных бланков.

Каждый кредитор имеет право продать вексель либо передать его другому человеку. Данные действия не считаются противозаконными. На обратной стороне векселя либо отдельном листе бумаги указываются наименование и реквизиты прежнего и нового владельца векселя. Если вексель передается компании или организации, то обязательно должна стоять печать.

К передаче векселя следует отнестись очень внимательно. Обусловлено это тем, что рядом с наименованием предыдущего владельца может стоять надпись «без оборота на меня». Подобное дополнение означает, что данный человек либо компания не принимает на себя никакие обязательства по бумаге перед последующими векселедержателями.  Последний владелец будет требовать погасить долг с того, кто первым выдал вексель. В случае с переводным векселем нужно будет искать плательщика. А сделать это, как показывает практика, непросто.

Если рядом с именем или наименованием прежнего векселедержателя не будет никаких отметок, то он будет нести солидарную ответственность с векселедателем либо плательщиком по погашению задолженности. Это значит, что векселедержатель может потребовать долг у одного из них либо распределить его в любой пропорции между ответчиками. Поэтому прежде чем купить эту бумагу, узнайте, кто в итоге произведет оплату векселя.

Как правило, вексель выписывают  на бумаге, и  не хранят его в электронном виде. Если вексель будет утерян, то придется через суд доказывать, что он был. Сделать это можно будет, имея на руках договор купли-продажи векселя.

Бывают ситуации, когда должник не хочет выполнять обязательства по векселю. Что делать? Скорее всего, вам придется решать данную проблему с помощью суда. Однако перед этим нужно оформить у нотариуса акт протеста векселя. Данный документ подтвердит, что должник не погасил вексель.  Как правило, акт протеста составляется после того, как должник на требование нотариуса погасить долг, ответит отказом.

Судья не заморачивается причинами неисполнения условий погашения векселя, не проводит заседания и не слушает доводы сторон. Он просто направляет в адрес должника судебный приказ с требованием погасить вексель. Если векселедатель в течение 10 дней не оспорит данный приказ, то он вручается кредитору, с ним он может обратиться к приставам.

Если на векселе были указаны не все обязательные реквизиты и нотариус откажется по этой причине составлять акт протеста, кредитор все равно может подать на должника в суд. В этом случае процесс будет проходить в общем порядке.

Следует заметить, что судебное решение не всегда дает желаемый результат. Должник либо плательщик могут просто оказаться банкротами.

Есть ли смысл покупать банковский вексель?

Вексель – это вполне легальный финансовый инструмент. Однако в обращении с ним существует множество нюансов, из-за которых его приобретение может принести убытки.

Если вы не хотите вникать во все тонкости векселей, лучше отдать предпочтение более простым способам вложения средств, в частности банковским вкладам. При открытии вклада внимательно ознакомьтесь с условиями договора, чтобы быть уверенным в том, что действительно оформляете депозит, а не что-то другое.